Área 02 · Control de gestión
Una cifra única y defendible para decidir, con los costos operacionales explicados uno por uno.
Construyo el control de gestión que faltaba: presupuesto, comparación con lo real, análisis de desviaciones y flujo de caja. La meta es que la gerencia y el directorio reciban informes que se sostienen ante preguntas difíciles.
¿Qué incluye una asesoría en control de gestión?
Incluye el levantamiento de las cifras existentes, la construcción de una sola versión del presupuesto y del costo real, el cálculo de desviaciones por línea y la proyección de flujo de caja. Se entrega un tablero mensual con las fórmulas documentadas y una pauta para explicar cada desviación, para que el informe llegue al directorio sin sorpresas.
02 · Señales
Señales de que falta control de gestión
Casi siempre son las mismas tres preguntas las que quedan sin respuesta: cuánto ganamos, dónde se fue el dinero y qué pasará el próximo mes.
Presupuesto que nadie compara
Se elabora una vez al año y se guarda. Cuando se revisa, la diferencia con lo real es tan grande que ya no sirve para decidir.
Costos operacionales sin trazabilidad
Se conoce el gasto total, pero no de qué operación, contrato o centro de costo proviene cada peso.
Flujo de caja proyectado en la cabeza del gerente
La proyección de pagos y cobros vive en una planilla personal. Si esa persona falta, la empresa pierde visibilidad de sus próximos meses.
Informes que no resisten preguntas
El informe llega con totales, pero sin el detalle ni el criterio que permitan explicar cómo se llegó a cada número ante un directorio o un banco.
Cómo se ordena
Cómo se ordena esta área
El control de gestión se construye desde los datos que ya existen: no se cambia el sistema para poder medir.
01
Auditoría de las cifras actuales
De dónde sale cada número, quién lo calcula y qué criterios se están aplicando de manera implícita.
02
Criterios y estructura de costos
Definición de centros de costo, criterios de asignación y separación entre costos fijos, variables y extraordinarios.
03
Presupuesto y comparación mensual
Presupuesto por línea, comparación con lo real y análisis de desviaciones con su explicación.
04
Tablero y proyección de caja
Tablero de gestión con las fórmulas visibles y proyección de flujo de caja a 12 semanas, actualizada con una rutina definida.
Qué se mide en esta área
- Margen bruto y operacional por línea de negocio
- Desviación entre presupuesto y ejecución, por centro de costo
- Costo operacional por unidad, contrato o sucursal
- Flujo de caja proyectado y días de cobertura
- Cuentas por cobrar y por pagar con su antigüedad
Qué queda instalado
- Estructura de costos y centros de costo documentados
- Presupuesto base con criterios explícitos
- Tablero de control de gestión mensual, con fórmulas visibles
- Informe de desviaciones con su pauta de explicación
- Proyección de flujo de caja y su rutina de actualización
Evidencia · Por qué puedo hacerlo
Experiencia aplicada en control de gestión, costos y presupuesto.
- Ejercí control financiero de costos operacionales y administrativos en Tecnet S.A. (Grupo CGE) durante nueve años, asegurando la rentabilidad de las operaciones de las regiones III y IV.
- Gestioné facturación y análisis de ingresos con SAP (módulos FI, PM y HR) optimizando el flujo de caja de la compañía.
- Administré contratos, infraestructura y proveedores estratégicos, lo que exige saber qué se está pagando y por qué.
- Como fundadora de Kenina Upcycling gestioné financiamiento adjudicado de SERCOTEC y CORFO, con rendición y control de los recursos.
Información tomada del currículum profesional de Paola Kaoro Cortés Alcapio. Puede revisar la trayectoria completa.
Preguntas · Antes de decidir
Preguntas frecuentes sobre control de gestión, costos y presupuesto.
¿Necesito tener SAP para trabajar el control de gestión?
No. Manejo SAP FI, PM y HR de forma avanzada, pero el control de gestión se puede ordenar con el sistema que la empresa ya tenga, incluso planillas. Lo importante es que exista una sola versión de las cifras y que las fórmulas queden documentadas para que puedan sostenerlas sin mí.
¿Puede preparar el informe para el directorio?
Sí. El tablero y el informe de desviaciones se construyen para ser leídos por un directorio o un banco: cada número con su fuente, su comparación con el período anterior y la explicación de la desviación. Ese es el estándar que usé durante años en una compañía del grupo CGE.
¿Sirve para una empresa pequeña con pocos movimientos?
Sí, y suele dar resultados más rápido. En una empresa pequeña el control de gestión se implementa con menos estructura: bastan los centros de costo esenciales, un presupuesto simple y una reunión mensual de revisión bien llevada.
Otras áreas de asesoría
- Gestión comercial y ventas
Modelo comercial, cartera y metas
- Gestión de personas y desarrollo organizacional
Dotación, desempeño y capacitación
- Administración, contratos y cumplimiento normativo
Contratos, ISO 9001 y prevención
- Optimización de procesos y reducción de costos
Procesos y costos que se sostienen
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